Gemeentefonds septembercirculaire 2018

In deze mutatie wordt de septembercirculaire Gemeentefonds 2018 verwerkt. De financiële gevolgen van deze circulaire zijn nader toegelicht in de Raadsinformatiebrief Septembercirculaire Gemeentefonds 2018 (2018/33457).

Treasury lagere dekking rentelasten

Door achterblijvende investeringen ten opzichte van de planning vallen de rentebaten lager uit dan begroot. Omdat de rekenrente hoger is dan de huidige marktrente ontstaat er per saldo een tekort (€ 0,5 mln.).

Gemeentefonds meicirculaire 2018

In deze mutatie wordt de meicirculaire Gemeentefonds 2018 verwerkt. De financiële gevolgen van deze circulaire zijn nader toegelicht in de bijlage Gemeentefonds meicirculaire 2018 in de Kaderbrief 2019-2022 (2018/22098).

Vennootschapsbelasting

Sinds 1 januari 2017 is de wet vennootschapsbelasting voor overheidsondernemingen van kracht geworden. Hierdoor wordt de gemeente belastingplichtig over winst op activiteiten die niet behoren tot de publieke taak en waarmee zij in concurrentie treedt met de markt. Over 2017 was de gemeente een bedrag verschuldigd van € 0,04 mln. Verwachting is de komende jaren een vergelijkbare aanslag door de belastingdienst zal worden opgelegd. In de begroting 2018-2021 was hier nog geen rekening mee gehouden.

Toename toerisme inkomsten

De stijging van de inkomsten toeristenbelasting wordt veroorzaakt door een groei van het aantal overnachtingen en toeristen.

Landmeters

Voor de opzet binnen formatie van een team landmeters worden opstartkosten gemaakt. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van het voordeel op capaciteit binnen de Sector Belastingen en Basisregistraties (0,7 mln.).

Kostenverdeling

Met deze begrotingswijziging worden de apparaatsbaten en -lasten op de juiste wijze toegerekend aan de prestaties.

Actualisatie programma vluchtelingen

Het uitvoeringsprogramma vluchtelingen is bestemd voor extra kosten voor onder andere huisvesting, integratie en participatie van vergunninghouders. De kosten vallen € 0,28 mln. lager uit dan begroot bij de burap. Dit is het resultaat van beperkte onderschrijdingen binnen de verschillende thema’s van het programma, zoals lagere instroom in onderwijstrajecten, minder workshops voor doelgroepen die ver van de samenleving afstaan en de gevolgen van verloop van personeel binnen het programma. Voor de uitvoering van het programma is een bestemmingsreserve gevormd. In de huidige begroting staat een onttrekking begroot van € 1,815 mln. Door de verwachte onderbesteding wordt deze onttrekking verlaagd met € 0,28 mln. De baten voor zover die gevormd worden door de rijksbijdrage voor maatschappelijke begeleiding (RMBA-bijdrage), worden vanaf 2018 ontvangen uit het gemeentefonds en zullen daarom nu verschuiven naar programma 9 (€ 0,32 mln.). Hierdoor wordt een deel van de kosten van het uitvoeringsprogramma gedekt door baten in programma 9.

Personele ontwikkelingen Dienstverlening & Bedrijfsvoering

De prognose van de salaris-en inhuurkosten van het domein Bedrijfsvoering en Dienstverlening sluit met een voordelig resultaat van € 0,01 mln. Het domein heeft moeite met het invullen van vacatures in bepaalde specialisaties en schaarste op de arbeidsmarkt, waaronder fiscalisten, toezichthouders, juridische -en ICT specialisten.

Actualisatie reserve afschrijvingslasten

In de Burap zijn de afschrijvingslasten van enkele vertraagde projecten uit het Investeringsfonds verlaagd. Als gevolg daarvan is de dekking uit de reserve afschrijvingslasten nu ook verlaagd (€ 0,16 mln.).

Bedrijfsvoering bijstelling programmabudgetten

Op programma Burger & Bestuur doet zich een voordeel voor van € 0,058 mln. als gevolg van: 1) Lagere kosten interne opleidingen "Zaanse School" (-€ 0,11 mln.). 2) Materieel personeels- en organisatiebudget dat met ingang van volgend jaar deels zal worden omgezet in capaciteitsbudget ter dekking van twee fte (-€ 0,23 mln.). 3) Hogere kosten arbo-arts, WW-uitkeringen en uitkeringen aan medewerkers die ziek uit dienst zijn gegaan. Zaanstad is hiervoor eigen risico drager (€ 0,165 mln.). 4) Hogere kosten met betrekking tot de collegewisseling (€ 0,03 mln.). 5) Een klein en incidenteel restant van de taakstelling bedrijfsvoering welke in 2018 niet meer wordt ingevuld via verlaging van formatie (€ 0,057 mln.). Vanuit programma Jeugd en Zorg wordt lastenbudget (€ 0,035 mln.) overgeheveld naar programma Burger en Bestuur voor de ICT dienstverlening vanuit het contract met OVER-gemeenten.

Herschikking doorschuif BTW

De jaarlijkse BTW-teruggave ("doorschuif BTW") vanuit de VNG is ten onrechte begroot als onvoorzien in programma Financiën. Deze begrote baten van € 0,051 mln. worden overgeheveld naar programma Burger & Bestuur waar ook de overige verrekeningen met de VNG zijn begroot.